Деньги описали круг и вернулись туда, откуда пришли.
!
Учебный пример. Разбор собран из типовых схем и не описывает конкретное дело.
Как выглядела схема
Три ТОО зарегистрированы в один день у одного нотариуса. Руководители — студенты 19–21 года, получавшие ежемесячную плату за подписание документов. Компании переводили друг другу крупные суммы за «консультационные» и «маркетинговые» услуги. Результата услуг не существовало, а сумма с каждым кругом уменьшалась.
Как её раскрыли
Анализ показал, что движение денег образует круг: сумма, вышедшая из первой компании, обходила три и возвращалась обратно. Вид услуг был подобран так, чтобы результат нельзя было проверить. Человек, связывавший всех участников, должностей не занимал — он лишь подавал документы нотариусу и забирал наличные.
Чем закончилось
Операции компаний остановлены. Для номинальных руководителей ежемесячные 90 000 ₸ обернулись налоговой задолженностью и необходимостью объясняться: в реестре стояли их имена. Построивший схему установлен по конечной точке денег.
Круговая схема
Первое ТОО
60 000 000 ₸«Консультационные услуги»
↓→
Второе ТОО
59 400 000 ₸
«Маркетинг»
↓→
Номинальные руководители
90 000 ₸В месяц, за подписиМесто участника
↓→
Построивший схему
1 200 000 ₸Разница на каждом круге
Вывод: Круг нужен, чтобы создать видимость законного оборота: на бумаге услуги как будто оказаны. А разница на каждом круге — комиссия за прогон.